横浜の相続税申告で税務調査の
対象になる理由と対策・税理士の選び方

「相続税の申告をした後、税務調査が来ないか心配だ」
「どのようなケースで調査の対象になりやすいのだろうか」

相続税は、他の税目（所得税など）と比較して、申告後に税務調査が行われる割合が高い傾向にあります。横浜エリアにお住まいの方からも、「自宅に調査官が来るのではないか」という不安の声が多く寄せられます。

本記事では、近年の税務調査の動向や、調査の対象になりやすい申告の特徴、そして税務調査のリスクを軽減するための「税理士選びのポイント」について解説します。

国税庁の発表によると、相続税の実地調査による追徴課税額は高水準で推移しています。近年では国税総合管理（KSK）システムなどのIT化が進み、データ分析によって申告内容の不審な点や、申告漏れが疑われるケースが選定されやすくなっています。

自宅に調査官が訪れる「実地調査」だけでなく、文書や電話による「簡易な接触（いわゆる『お尋ね』）」も増加しています。計算ミスや財産の計上漏れがないか、申告内容の確認を求められるケースが増えているため、正確な申告がより一層求められます。

務調査の対象になりやすい申告には、いくつかの共通する特徴があります。特に以下のケースは注意が必要です

亡くなる直前に多額の現金が引き出されていたり、家族名義の口座に多額の資金が移動していたりする場合（名義預金）は、申告漏れが疑われやすくなります。申告漏れ財産の中でも、現金・預貯金に関する指摘は非常に多いのが実情です。

「基礎控除内に収まるから申告は不要だろう」という自己判断は注意が必要です。税務署側が把握している財産額とズレがあった場合、後日調査の対象となり、無申告加算税などのペナルティが発生する可能性があります。

専門家のチェックを経ていない申告書は、財産評価の誤りや特例の適用ミスが生じやすいため、税務署からの確認事項が増える傾向にあります。結果として、調査の対象に選ばれる確率が高まる要因の一つと考えられています。

務調査のリスクをできる限り抑え、適正な申告を行うためには、税理士選びが重要な鍵を握ります。以下の基準を参考に検討してみましょう

「書面添付制度」とは、税理士が申告書の作成にあたり、どのような確認・検討を行ったかを記載した書面を添付する制度です。この書面があることで税務署の疑問が解消されやすくなり、実地調査に至る確率を下げる効果が期待できます。

書面添付制度は非常に有用ですが、事務所によっては数万円〜十数万円の「追加オプション」として設定されていることがあります。依頼前には、この制度が基本料金に含まれているのか、別途費用がかかるのかを必ず確認しておきましょう。

万が一税務調査が行われた際、調査官への対応には事実関係の正確な把握と交渉力が求められます。申告の背景を深く理解している担当者（代表税理士など）が、初回のヒアリングから一貫してサポートしてくれる事務所を選ぶと意思疎通がスムーズです。

近年はシステムの高度化により、不正確な申告や財産の計上漏れが税務署に把握されやすくなっています。調査のリスクを下げるためには、適正な財産評価と、「書面添付制度」などを活用した論理的な申告書の作成が不可欠です。

当サイトでは、調査対策に力を入れている事務所や、費用体系が明確な横浜の税理士事務所を厳選して比較しています。「適正な申告で不安をなくしたい」とお考えの方は、ぜひご自身の希望に合った事務所を探す参考にしてみてください。